🇺🇸 미국 초등 교사 도전기 시리즈
- 1편: 행정적 준비 사항
- 2편: 응시해야 하는 시험
- 3편: 시험, 그 이후
- 4편: 파라교육자로 미국 학교 첫 출근
- 5편: 미국 교사 연봉표 읽는 법
- 6편: 미국에서 초등교사가 되는 4가지 루트
- 7편: 해외 교사 경력 인정받아 호봉 올리는 법
- 8편: 미국 공립학교 교사 면접 실전
- 9편: 첫 학기 적응기
- 12편: 미국 중학교에서 겪은 문화 충격 7가지
- 워싱턴주 교사 연봉 실수령 계산 (현재 글)
미국 교사 연봉표를 보면 숫자가 꽤 커 보입니다. 그런데 막상 “그래서 매달 통장에 찍히는 돈이 얼마냐”고 물으면, 연봉표 숫자에서 세금과 연금 공제를 빼야 답이 나옵니다. 이 글에서는 워싱턴주 공립학교 교사를 기준으로, 공개된 연봉표와 공제율을 가지고 실수령이 어떻게 계산되는지 단계별로 정리합니다.
먼저 필자에 대해 짧게 밝힙니다. 저는 한국에서 초등교사로 13년을 일했고, 지금은 Shoreline School District의 중학교에서 1:1 Stride 파라교육자(보조교사)로 일하고 있습니다. 현직 미국 담임교사가 아니므로, 이 글은 제 개인의 급여 명세서가 아니라 공개 자료를 바탕으로 한 계산 가이드입니다. 모든 예시는 “계산 예시”로 명확히 표기했고, 수치는 출처와 함께 적었습니다.
연봉표의 숫자가 전부가 아닙니다
미국 교사 채용 공고나 연봉표(salary schedule)에 적힌 금액은 세전 연봉입니다. 워싱턴주 공립학교 교사의 급여에서는 크게 네 가지가 빠져나갑니다. 첫째, 연방 소득세입니다. 둘째, FICA라고 부르는 소셜시큐리티와 메디케어 세금입니다. 셋째, 워싱턴주 교사 연금(TRS) 본인 부담금입니다. 넷째, 건강보험(SEBB) 본인 부담금입니다. 그리고 좋은 소식이 하나 있습니다. 워싱턴주에는 주 소득세가 없습니다.
워싱턴주 교사 월급에서 빠져나가는 것들
1. 주 소득세: 0%
워싱턴주는 미국에서 주 소득세가 없는 9개 주 중 하나입니다(워싱턴주 세무국 DOR 확인, 2026년 기준). 교사 급여에서 주 세금이 추가로 떼이지는 않습니다. 참고로 2028년부터는 연 소득 100만 달러를 초과하는 부분에 9.9%의 세금이 신설될 예정이나(2026년 11월 주민투표에 폐지안이 상정됨), 교사 연봉 수준에는 해당하지 않으므로 이 글의 계산에서는 다루지 않습니다.
2. 연방 소득세: 누진세율
2026년 과세연도 기준, 미혼(single) 신고자의 세율 구간은 10%(~$12,400), 12%(~$50,400), 22%(~$105,700), 24%(~$201,775) 순입니다(IRS Rev. Proc. 2025-32). 표준공제는 미혼 기준 $16,100입니다. 소득 전체에 하나의 세율이 적용되는 것이 아니라 구간별로 나뉘어 계산된다는 점이 중요합니다.
3. FICA: 7.65%
소셜시큐리티 6.2%와 메디케어 1.45%를 합친 것으로, 고용주와 근로자가 각각 부담합니다. 소셜시큐리티는 2026년 기준 연 $184,500까지만 부과되고, 메디케어는 상한이 없습니다. 교사 연봉 수준에서는 사실상 연봉 전체의 7.65%가 공제된다고 보면 됩니다.
4. 교사 연금(TRS) 본인 부담금
워싱턴주 공립학교 교사는 Teachers’ Retirement System(TRS)에 가입합니다. Plan 2의 본인 부담률은 7.54%(2025년 9월 1일 기준, DRS)이며, Plan 3는 본인이 6개 옵션 중 선택합니다(5%~15%, 선택하지 않으면 기본 5%). 이 글의 계산 예시에서는 Plan 2를 기준으로 합니다.
공제율 한눈에 정리
| 공제 항목 | 요율 (2026년 기준) | 비고 |
|---|---|---|
| 주 소득세 | 0% | 워싱턴주 DOR, 2026년 기준 |
| 연방 소득세 | 누진세율 10%~37% | 미혼·표준공제 $16,100 가정 |
| 소셜시큐리티 | 6.2% (연 $184,500까지) | FICA, SSA 2026년 기준 |
| 메디케어 | 1.45% (상한 없음) | FICA; 연봉 $20만 초과분은 +0.9% 추가 |
| TRS Plan 2 | 7.54% | 2025.9.1 기준, DRS; 세전 공제 |
| TRS Plan 3 | 5%~15% (6개 옵션) | 본인 선택, 기본값 5% |
계산의 기준이 되는 연봉 숫자
계산 예시의 출발점은 Shoreline School District의 2026-27 교사 연봉표입니다. 학군의 2026년 9월 교사 채용 공고에 명시된 연봉표 범위는 $85,456부터 $152,066까지입니다. 아래 예시에서는 이 범위의 하한과 상한을 각각 신임 교사 수준과 연봉표 상한 수준의 계산 예시로 사용합니다. 각 금액이 연봉표의 정확히 어느 호봉·학력 칸에 해당하는지는 학군 공개 연봉표 전문에서 확인이 필요하므로, 여기서는 “하한/상한 수준”으로만 표기합니다.
계산 예시 1: 연봉 $85,456 (신임 교사 수준)
가정: 미혼 신고, 표준공제($16,100) 적용, TRS Plan 2(7.54%) 가입. 건강보험(SEBB) 본인부담금은 플랜에 따라 다르므로 계산에서 제외합니다. TRS 부담금은 세전 소득에서 공제되므로 연방 소득세 과세표준에서 빠집니다.
과세표준 = $85,456 − $6,443.38(TRS) − $16,100(표준공제) = $62,912.62
| 연방 소득세 구간 | 과세 금액 | 세율 | 세액 |
|---|---|---|---|
| $0 ~ $12,400 | $12,400.00 | 10% | $1,240.00 |
| $12,401 ~ $50,400 | $38,000.00 | 12% | $4,560.00 |
| $50,401 ~ $62,912.62 | $12,512.62 | 22% | $2,752.78 |
| 합계 | $8,552.78 |
| 항목 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 연봉 | $85,456.00 | |
| TRS Plan 2 | $85,456 × 7.54% | −$6,443.38 |
| FICA | $85,456 × 7.65% | −$6,537.38 |
| 연방 소득세 | 위 구간별 계산 합계 | −$8,552.78 |
| 연간 실수령 | $63,922.46 | |
| 월 실수령 (12개월 분할) | $63,922.46 ÷ 12 | $5,326.87 |
계산 예시 2: 연봉 $152,066 (연봉표 상한 수준)
가정은 예시 1과 동일합니다(미혼, 표준공제, TRS Plan 2, 건강보험 제외).
과세표준 = $152,066 − $11,465.78(TRS) − $16,100(표준공제) = $124,500.22
| 연방 소득세 구간 | 과세 금액 | 세율 | 세액 |
|---|---|---|---|
| $0 ~ $12,400 | $12,400.00 | 10% | $1,240.00 |
| $12,401 ~ $50,400 | $38,000.00 | 12% | $4,560.00 |
| $50,401 ~ $105,700 | $55,300.00 | 22% | $12,166.00 |
| $105,701 ~ $124,500.22 | $18,800.22 | 24% | $4,512.05 |
| 합계 | $22,478.05 |
| 항목 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 연봉 | $152,066.00 | |
| TRS Plan 2 | $152,066 × 7.54% | −$11,465.78 |
| FICA | $152,066 × 7.65% | −$11,633.05 |
| 연방 소득세 | 위 구간별 계산 합계 | −$22,478.05 |
| 연간 실수령 | $106,489.12 | |
| 월 실수령 (12개월 분할) | $106,489.12 ÷ 12 | $8,874.09 |
실수령을 바꾸는 변수들
- TRS Plan 3를 선택했다면: 본인 부담률이 선택한 옵션에 따라 5%에서 15%까지 달라집니다. 기본값은 5%(Option A)입니다. 부담률이 높을수록 당장의 실수령은 줄지만, 은퇴 후 확정기여분은 늘어납니다.
- 건강보험(SEBB) 본인부담금: 선택한 플랜과 가족 구성에 따라 월 부담금이 달라지므로, 위 계산 예시에는 포함하지 않았습니다. 실제 급여명세서에서는 별도 항목으로 공제됩니다.
- 결혼·자녀 등 가구 상황: 부부합산 신고, 자녀 세액공제 등이 있으면 연방 소득세가 달라집니다. 이 글의 예시는 미혼·표준공제 기준의 단순 계산입니다.
- 급여 지급 방식: 위 월 실수령액은 연봉을 12개월로 균등 분할한 기준입니다. 학군과 계약 형태에 따라 지급 횟수가 다를 수 있습니다.
- 추가 수당: 방과후 프로그램, 코칭, 여름학기 근무 등의 추가 수당은 연봉표 금액에 포함되지 않으며 별도로 과세됩니다.
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자료 출처
- Shoreline School District 2026-27 교사 채용 공고(2026년 9월): 연봉표 범위 $85,456–$152,066
- Washington State Department of Retirement Systems(DRS), TRS Plan 2 공식 페이지(drs.wa.gov): 본인 부담률 7.54% (2025년 9월 1일 기준)
- DRS, TRS Plan 3 Member Handbook: 본인 부담률 6개 옵션(5%~15%, 미선택 시 기본 5%)
- IRS Revenue Procedure 2025-32: 2026년 과세연도 연방 소득세율 구간(미혼) 및 표준공제 $16,100
- Social Security Administration: 2026년 소셜시큐리티 과세 상한 $184,500(6.2%), 메디케어 1.45%(상한 없음)
- Washington State Department of Revenue(dor.wa.gov): 워싱턴주 개인 소득세 없음 (2026년 기준)
확인 필요: $85,456·$152,066의 정확한 호봉·학력 칸 매핑(학군 공개 연봉표 전문 확인 필요), TRS Plan 2 요율의 최신 변경 여부(DRS가 주기적으로 조정), SEBB 건강보험 플랜별 본인부담금, 12개월 분할 외 급여 지급 방식. 이 글의 계산은 원천징수가 아닌 연말 정산 기준의 단순 계산이며, 실제 급여명세서와는 차이가 있을 수 있습니다.
